日本住民稅的說明和節稅的方法
什麼是住民稅?住民稅的計算方式和繳納的時間又是如何?要如何節稅?
這是很多剛到日本生活工作的人一開始最常有的疑問。這邊為大家介紹住民稅的基本資訊和節稅的方法。
住民稅是什麼?
住民稅是住在日本的人(不論國籍)必須向地方政府（都道府縣、市區町村）繳納的稅金的一種。
計算方式為: 課税所得 × 税率（10%） + 均等割 = 住民税
＊課税所得是總收入扣掉各種控除和保險費等等之後的所得
＊均等割會根據每個地方政府有所不同，一般來說在5000到6500日圓左右
例:
📌 年収：500万円
📌 給与所得控除（収入に応じた控除）：144万円
📌 所得控除の合計（基礎控除＋社会保険料控除など）：120万円
課税所得の計算
500万円（総所得） ー 144万円（給与所得控除） ー 120万円（所得控除）
= 236万円（課税所得）
住民稅的對象
需要繳住民稅的對象
① 在該年度1月1日時居住在日本
◎住民稅需要納入1月1日當時居住地的地方政府。
◎即使途中搬家，因為是由1月1日時的地方政府課稅，因此在新的居住地不會產生住民稅。
◎相反地，如果在1月1日之前移居海外，就不會產生住民稅。
② 前一年所得超過一定金額
◎住民稅是基於前一年（1月～12月）的所得來計算的。
◎如果所得低於一定的標準額，則不會產生住民稅。（免稅）
住民稅的徵收方法和時間點
住民稅有兩種徵收方法 – 特別徵收和普通徵收
特別徵收(会社員・公務員)
◎直接從薪水裡扣除
◎從6月到隔年5月分12次徵收
普通徵收(個人事業主・退職者等等)
◎根據收到的稅單自行繳稅，1年4次(6月，8月，10月，隔年1月)
因為住民稅是根據前一年的收入來徵收，所以第一年來日本工作生活的人不會在自己的薪水條裡面看到這個稅金，如果不好好規劃自己的生活支出的話，常常會在第二年看到薪水被扣稅或者是離職後收到稅單而措手不及，這邊一定要多加注意!
住民稅的節稅方法
① 利用控除
✅ ふるさと納税（寄付金控除）
✅ 医療費控除（如果在該年度有支付高額的醫療費）
✅ iDeCo（個人型確定拠出年金）
② 生命保険或者社会保険料
✅ 加入民間的生命保険或者年金保険來接受控除
③ 扶養控除
✅ 藉由扶養配偶或者小孩、父母來增加扣除額
在日本一般大眾最常用的方法是ふるさと納税(故鄉繳稅)，嚴格來說他並沒有節稅的效果，但是透過這個方式在繳稅的同時可以收到你選擇繳稅的地方政府的回禮，比直接繳稅還是來得划算。
關於ふるさと納税(故鄉繳稅)的詳細，我們改天再作介紹。
